【決定版】一人社長の退職金｜損しないための完全マニュアル

この記事を読むことで、以下のことがわかります。

一人社長のための退職金準備とは

会社員と異なり、退職金制度がないケースが多い一人社長。

老後の生活を支える退職金を、どのように準備すればよいのでしょうか。

会社員との違い

会社員と一人社長では、退職金に関する状況に大きな違いがあります。

項目	会社員	一人社長
退職金制度	会社が退職金制度を設けている場合が多い	原則として退職金制度はない
積立	会社が積み立てを行う	自分で積み立てを行う必要がある
税制優遇措置	退職金には税制優遇措置がある	制度によっては税制優遇措置がある
リスク	会社の業績に左右される可能性がある	自分で運用する必要があるため、リスク管理が重要

自分で準備する必要性

一人社長は、会社員のように退職金が自動的に準備されるわけではありません。

そのため、老後の生活資金を確保するためには、自分で積極的に退職金を準備する必要があります。

本記事でわかること

この記事では、一人社長が退職金を準備するための方法として、以下の内容を解説します。

一人社長が退職金を準備する方法

会社員と異なり、自身で退職金を準備する必要がある一人社長にとって、退職金の準備は老後の生活を支える重要な要素です。

小規模企業共済への加入

小規模企業共済は、小規模企業の経営者や役員が退職後の生活資金を準備するための制度です。

毎月の掛金を積み立てることで、退職時に共済金を受け取ることができます。

共済金は退職後の生活資金として利用できるだけでなく、事業承継や事業再生の資金としても活用可能です。

項目	内容
加入資格	小規模企業の経営者や役員
掛金	月額1,000円～70,000円（500円単位で選択可能）
共済金の種類	退職共済金、準共済金、解約手当金
税制優遇措置	掛金は全額所得控除
メリット	節税効果が高い、将来の生活資金を計画的に準備できる、万が一の際の事業資金としても活用できる
デメリット	加入後12ヶ月未満で解約した場合、解約手当金が支払われない、掛金が一定期間払い込みが必要

小規模企業共済は、節税しながら退職後の生活資金を準備できる制度として、多くの一人社長に利用されています。

計画的な積み立てで、将来の安心を確保しましょう。

経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）への加入

経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）は、取引先企業の倒産によって中小企業が連鎖倒産や経営難に陥ることを防ぐための共済制度です。

しかし、積み立てた掛金は解約手当金として受け取れるため、退職金の準備としても活用できます。

経営セーフティ共済は、万が一の事態に備えつつ、退職後の生活資金も準備できる点が魅力です。

項目	内容
加入資格	中小企業
掛金	月額5,000円～200,000円
解約手当金	掛金納付月数に応じて支給
税制優遇措置	掛金は全額損金算入
メリット	取引先の倒産による連鎖倒産のリスクを軽減できる、節税効果が高い、解約手当金を退職金として活用できる
デメリット	40ヶ月未満で解約した場合、掛金の一部しか戻ってこない、解約手当金は課税対象

経営セーフティ共済は、事業のリスクヘッジと退職金の準備を同時に行えるため、賢い選択といえるでしょう。

生命保険の活用

生命保険は、万が一の死亡保障だけでなく、積み立て型の保険商品を活用することで退職金の準備にもなります。

養老保険や終身保険などが該当し、保険料を払い込むことで満期時に満期保険金を受け取ることができます。

項目	内容
種類	養老保険、終身保険、個人年金保険など
保険料	加入する保険の種類や保障内容によって異なる
満期保険金	保険期間満了時に受け取れる
税制優遇措置	生命保険料控除の対象となる場合がある
メリット	万が一の死亡保障と退職後の資金準備を両立できる、保険料控除による節税効果が期待できる
デメリット	途中解約すると解約返戻金が少なくなる場合がある、保険料が掛金よりも高くなる場合がある

生命保険を活用した退職金準備は、保障を確保しながら将来の資金を準備できるため、家族がいる一人社長におすすめです。

役員退職金制度の導入

役員退職金制度は、会社の定款や株主総会の決議に基づいて、役員に退職金を支給する制度です。

適切な金額設定や支給時期を検討することで、税務上のメリットも得られます。

役員退職金は、会社の業績や役員の貢献度に応じて金額を決定することが一般的です。

項目	内容
支給対象者	役員
支給額	会社の業績、役員の貢献度、在任期間などを考慮して決定
税制優遇措置	一定の要件を満たす場合、税務上の優遇措置が受けられる
メリット	役員の功労に報いることができる、税務上のメリットがある
デメリット	会社の財務状況によっては支給が難しい場合がある、支給額の設定には注意が必要

役員退職金制度は、会社の状況に合わせて柔軟に設計できるため、専門家（税理士）に相談しながら導入を検討しましょう。

iDeCo（個人型確定拠出年金）の活用

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、自分で掛金を拠出し、運用方法を選択して老後の資金を準備する制度です。

掛金は全額所得控除の対象となり、運用益も非課税となるため、節税効果が高いのが特徴です。

iDeCoは、老後の資金を自分で積極的に準備したい一人社長におすすめです。

項目	内容
加入資格	20歳以上60歳未満の国民年金加入者（一部例外あり）
掛金	月額5,000円から（上限額は職業や加入状況によって異なる）
運用方法	投資信託、定期預金など
税制優遇措置	掛金は全額所得控除、運用益は非課税、受取時も退職所得控除または公的年金等控除が適用
メリット	節税効果が高い、自分で運用方法を選べる、老後の資金を計画的に準備できる
デメリット	60歳まで引き出しができない、運用によっては元本割れのリスクがある、口座管理手数料がかかる

iDeCoを活用することで、税制優遇を受けながら効率的に老後の資金を準備できます。

リスクを考慮しつつ、自分に合った運用方法を選択しましょう。

各制度のメリット・デメリット

一人社長が退職金を準備する方法として、小規模企業共済、経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）、生命保険、役員退職金制度、iDeCo（個人型確定拠出年金）があります。

それぞれの制度には特有のメリットとデメリットが存在するため、自身の状況や目的に合わせて選択することが重要です。

制度	メリット	デメリット
小規模企業共済	掛金が全額所得控除: 節税効果が高い	加入資格に制限: 加入できるのは小規模企業の経営者や役員、個人事業主に限られる
経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）	掛金が全額損金算入: 節税効果が高い	解約手当金が課税対象: 解約時に受け取る手当金には税金がかかる
生命保険	保障と貯蓄を両立: 万が一の際の保障と将来の退職金準備を同時に行える	保険料が高い: 他の制度に比べて保険料が高くなる傾向がある
役員退職金制度	損金算入が可能: 法人税の節税になる	税務上の注意点が多い: 支給額や支給時期など、税務上のルールを守る必要がある
iDeCo（個人型確定拠出年金）	掛金が全額所得控除: 節税効果が高い	運用リスクがある: 運用状況によっては元本割れの可能性がある

小規模企業共済のメリット・デメリット

小規模企業共済は、小規模企業の経営者や役員、個人事業主を対象とした国の共済制度です。

掛金が全額所得控除となるため、節税効果が高い点が魅力です。

また、積み立てた掛金は、退職後の生活資金や事業資金として活用できます。

項目	内容
メリット	掛金が全額所得控除: 所得税・住民税の節税になる
	契約者貸付制度: 積み立てた掛金の範囲内で事業資金を借り入れ可能
	早期解約でも掛金の一部が戻る: 加入期間に応じて解約手当金が支払われる
デメリット	加入資格に制限: 加入できるのは小規模企業の経営者や役員、個人事業主に限られる
	インフレリスク: 将来の貨幣価値の変動により、実質的な価値が目減りする可能性あり

経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）のメリット・デメリット

経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）は、取引先の倒産による連鎖倒産や経営難を防止するための共済制度です。

掛金は全額損金算入できるため、法人税の節税になります。

また、取引先が倒産した際には、共済金を受け取ることができます。

項目	内容
メリット	掛金が全額損金算入: 法人税の節税になる
	取引先の倒産時に共済金を受け取り可能: 連鎖倒産や経営難を防止
	一時貸付制度: 無担保・無保証人で掛金の範囲内で事業資金を借り入れ可能
デメリット	解約手当金が課税対象: 解約時に受け取る手当金には税金がかかる
	解約時期によっては元本割れ: 加入期間が短い場合、解約手当金が掛金合計額を下回る可能性あり

生命保険のメリット・デメリット

生命保険は、万が一の死亡や高度障害に備えるための保険ですが、貯蓄型の生命保険を活用することで、退職金準備にもなります。

生命保険のメリットは、保障と貯蓄を両立できる点です。

また、保険料控除の対象となるため、所得税・住民税の節税にもなります。

項目	内容
メリット	保障と貯蓄を両立: 万が一の保障と退職金準備を両立可能
	保険料控除: 所得税・住民税の節税になる
デメリット	保険料が高い: 他の制度に比べて保険料が高くなる傾向あり
	中途解約のリスク: 解約返戻金が払い込んだ保険料を下回る可能性あり

役員退職金制度のメリット・デメリット

役員退職金制度は、会社が役員に対して退職金を支給する制度です。

役員退職金は、損金算入が可能なため、法人税の節税になります。

また、役員にとっては、退職後の生活資金として活用できます。

項目	内容
メリット	損金算入が可能: 法人税の節税になる
	役員の老後資金の確保: 退職後の生活を支える
デメリット	税務上の注意点が多い: 税務署のチェックが厳しい
	支給額が高額になる場合がある: 会社の財務状況に影響を与える可能性あり

iDeCo（個人型確定拠出年金）のメリット・デメリット

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、自分で掛金を拠出し、運用する年金制度です。

掛金が全額所得控除となるため、節税効果が高い点が魅力です。

また、運用益は非課税となるため、効率的に資産を増やせます。

項目	内容
メリット	掛金が全額所得控除: 所得税・住民税の節税になる
	運用益が非課税: 効率的な資産形成が可能
	ポータビリティ: 転職や退職時でも積み立てた資産を持ち運び可能
デメリット	運用リスクがある: 運用状況によっては元本割れの可能性がある
	60歳まで引き出し不可: 老後資金としての利用が前提

一人社長が退職金を準備するためには、これらの制度を組み合わせたり、専門家のアドバイスを受けながら、自分に最適なプランを立てることが大切です。

税金と確定申告

退職金にかかる税金の種類

退職金には、所得税と復興特別所得税、そして住民税の3種類が課税されます。

これらの税金は、退職金を受け取る際に源泉徴収されるのが一般的です。

退職金の税金は、他の所得とは別に計算され、税負担が軽減されるよう配慮されています。

税金の種類 | 概要

所得税・復興特別所得税 | 退職所得控除額を差し引いた後の金額に課税 |

住民税 | 所得税と同様に退職所得控除額を差し引いた後の金額に課税 |

税制優遇措置について

退職金には、退職所得控除という税制優遇措置があります。

これは、退職金の額に応じて一定の金額が控除される制度です。

控除額は、勤続年数に応じて増加するため、長年勤務した人ほど税制上の利益が大きくなります。

退職所得控除額の計算方法は以下のとおりです。

勤続年数 | 控除額

20年以下 | 40万円 × 勤続年数（80万円に満たない場合は80万円） |

例えば、勤続年数が30年の場合、退職所得控除額は1,500万円となります。

確定申告の手続き

退職金を受け取った場合、確定申告が必要となるケースとそうでないケースがあります。

源泉徴収ありの場合は、基本的に確定申告は不要です。

源泉徴収なしの場合は確定申告が必要です。

確定申告に必要な書類は以下のとおりです。

必要な書類 | 概要

源泉徴収票 | 勤務先から発行される |

確定申告書 | 税務署で入手するか、国税庁のウェブサイトからダウンロード |

マイナンバーカード | 本人確認のため |

その他控除に必要な書類 | 生命保険料控除証明書など |

確定申告の手続きは、税務署の窓口で行うか、郵送、e-Taxを利用して行うことができます。

源泉徴収票の確認ポイント

退職金を受け取った際に勤務先から渡される源泉徴収票は、税金の計算や確定申告に必要な重要な書類です。

源泉徴収票に記載されている内容に誤りがあると、税金の計算に影響が出る可能性があります。

確認ポイント | 詳細

支払金額 | 退職金として支払われた金額 |

所得控除の額の合計額 | 退職所得控除など、適用された控除額の合計 |

源泉徴収税額 | 実際に源泉徴収された所得税額 |

これらの項目をしっかりと確認し、疑問点があれば勤務先や税理士に問い合わせることが大切です。

税理士への相談

退職金に関する税金や確定申告について疑問や不安がある場合は、税理士に相談するのがおすすめです。

税理士は税務の専門家であり、個別の状況に応じた適切なアドバイスを提供してくれます。

相談するメリット | 詳細

税金の計算方法 | 正確な税額を把握できる |

節税対策 | 可能な範囲で節税する方法を提案してくれる |

確定申告の手続き | 煩雑な手続きを代行してくれる |

税理士への相談は有料となるケースが一般的ですが、税金に関する不安を解消し、適切な対応を取るためには非常に有効な手段です。

老後の生活設計

将来を見据えた生活設計は、安心してセカンドライフを送るための羅針盤となるでしょう。

退職後の生活費を具体的に把握し、資金計画を立てることが重要です。

退職後の生活費シミュレーション

退職後の生活費を把握するには、まず現在の支出を詳細に洗い出す必要があります。

住居費、食費、光熱費、通信費、娯楽費、医療費などをリストアップし、退職後に変化する項目を調整します。

例えば、住宅ローンが終わる、子供が独立するなどがあれば、支出は減少する可能性があります。

総務省の家計調査によると、65歳以上の夫婦のみの無職世帯の1ヶ月あたりの平均支出は約25万円です。

しかし、これはあくまで平均値であり、個々のライフスタイルや価値観によって大きく異なります。

支出項目	金額（月額）
食費	65,000円
住居費	15,000円
光熱・水道費	20,000円
交通・通信費	25,000円
保健医療費	15,000円
教養娯楽費	25,000円
その他	65,000円
合計	230,000円

退職金の受け取り方

退職金の受け取り方は、主に一時金として受け取る方法と、年金として分割して受け取る方法の2種類があります。

それぞれのメリットとデメリットを理解し、自身に合った方法を選択することが大切です。

一時金として受け取る場合、まとまった資金を一度に手にできるため、住宅ローンの返済やリフォーム、旅行など、まとまった支出に充てやすいというメリットがあります。

しかし、退職所得控除を超える金額には税金がかかります。

一方、年金として受け取る場合、毎年一定額を受け取ることができるため、生活費の足しにしやすいというメリットがあります。

また、公的年金等控除の対象となるため、税金が優遇されます。

ライフプランニングの重要性

ライフプランニングとは、将来の目標や希望を実現するために、人生設計を立てることを指します。

退職後の生活だけでなく、教育資金、住宅購入、介護費用など、人生における様々なイベントを見据えて、資金計画を立てることが重要です。

ライフプランニングを立てる際には、以下の要素を考慮する必要があります。

ライフプランニング要素	詳細
収入	退職金、年金、資産運用収入などを予測する
支出	生活費、住宅ローン、教育資金、医療費などを予測する
資産	預貯金、株式、不動産などの資産を評価する
目標	旅行、趣味、社会貢献など、実現したい目標を設定する

資産運用について

退職後の生活資金を確保するためには、資産運用が重要な手段となります。

預貯金だけでなく、株式、投資信託、不動産など、様々な金融商品を活用することで、効率的に資産を増やすことが可能です。

ただし、資産運用にはリスクが伴います。

株式投資であれば株価変動リスク、投資信託であれば運用会社のリスクなど、それぞれの商品のリスクを理解した上で、分散投資を行うことが大切です。

専門家への相談で最適なプランを

一人で退職金や老後の生活設計を行うのが難しいと感じる場合は、専門家への相談を検討しましょう。

税理士やファイナンシャルプランナーは、個々の状況に合わせて最適なプランを提案してくれます。

専門家への相談を通じて、退職金の受け取り方、税金対策、資産運用など、様々な疑問や不安を解消することができます。

相談料はかかるものの、将来の安心を買うための投資と考えれば、十分に価値があるでしょう。

よくある質問（FAQ）

一人社長が退職金についてよく抱く疑問は？

一人社長の退職金制度について、どんなものが利用できて、何に注意すればいいのかという疑問が多いです。

退職金を準備する方法はありますか？

小規模企業共済や経営セーフティ共済などを活用することで、退職金を準備できます。生命保険やiDeCo（個人型確定拠出年金）も選択肢に入ります。

退職金を受け取る際の税金はどうなりますか？

退職金は、所得税や住民税の対象となりますが、退職所得控除という税制優遇措置があります。勤続年数に応じて控除額が変わるので、確認しましょう。

退職後の生活設計で重要なことは何ですか？

退職後の生活費をシミュレーションし、退職金の受け取り方や資産運用について検討することが重要です。ライフプランニングを行い、将来の目標を明確にしましょう。

まとめ

一人社長の退職金について、この記事では制度の活用方法から税金、確定申告、老後の生活設計までを解説しました。

まずは、ご自身の状況に合った制度の活用を検討してみてはいかがでしょうか。